Québec · REER

REER 2026 : déduire maintenant, imposer au retrait

Mis à jour le 23 septembre 2026. Les textes officiels cités font foi.

Le régime enregistré d'épargne-retraite déduit une cotisation aujourd'hui et impose le retrait plus tard, capital et rendement compris. Le plafond en dollars pour 2026 est de 33 810 $. Votre droit personnel est en général le moins élevé de deux montants : 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, ou ce plafond. Les droits inutilisés des années passées s'y ajoutent. Le chiffre qui compte est celui de votre dernier avis de cotisation.

CELI ou REER

Le CELI ne déduit rien et ne taxe pas la sortie. Le REER déduit maintenant et taxe la sortie. Si votre taux d'imposition est élevé aujourd'hui et plus bas à la retraite, le REER garde un avantage. Si vous êtes peu imposé aujourd'hui, la déduction vaut peu, et le CELI est souvent plus simple. Les deux enveloppes peuvent coexister. Le plafond CELI de 2026, 7 000 $, ne réduit pas le plafond REER.

• Un retrait de REER s'ajoute au revenu de l'année. Il ne redonne pas de droits de cotisation, contrairement à un retrait de CELI.
• Le régime d'accession à la propriété et le régime d'encouragement à l'éducation permanente sont des retraits temporaires, à rembourser selon leurs règles.
• À 71 ans, le REER doit être converti, souvent en FERR. L'impôt n'a pas disparu : il est étalé.

Le plafond de 33 810 $ n'est pas le montant que vous pouvez cotiser. C'est le maximum légal de nouveaux droits. Votre avis de cotisation fait foi.